финансовой модели
6 листов, 173 KbUniBrait.Finance
Финансовый план розничной производственной точки «UniBrait»
Регион: г. Новосибирск — стоимость аренды производственных помещений ~350 руб. за м².
Основные финансовые показатели
Расчет проведен на основе статистики работающих производств. Все затратные составляющие были увеличены до наивысших показателей, а расчет дохода по минимальным показателям и объемам. Объем инвестиций учитывает не только покупку технологии, но и полное и достаточное комплектование оборудованием одной розничной точки!
Ежемесячный объем валовой прибыли в первый год работы
месяц | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Доходы, тыс. руб. | 200 | 400 | 400 | 600 | 800 | 800 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
Себестоимость | ||||||||||||
Расходные материалы (Зеркальное покрытие), тыс. руб. |
40 | 80 | 80 | 120 | 160 | 160 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
Доп. расходы (5%), тыс. руб. | 10 | 20 | 20 | 30 | 40 | 40 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
Итого себестоимость, тыс. руб. | 50 | 100 | 100 | 150 | 200 | 200 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 |
Валовая прибыль, тыс. руб. | 160 | 320 | 320 | 480 | 640 | 640 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
Рентабельность | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% | 400% |
График 1. Дисконтированный денежный поток (накопительно), руб. Окупаемость проекта — в точке пересечения оси Х.
Расчет точки безубыточности
График 2. Зависимость доходов от количества обрабатываемых изделий в месяц.
Зависимость операционной прибыли от количества обрабатываемых изделий
График 3. Расчетная прибыль от количества изделий в месяц.
Отчет о прибыли и убытках
Отчет о прибыли и убытках, квартал/год | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1-ый год | 2-й год |
Доходы, тыс. рублей | 1 000 | 2 200 | 3 000 | 3 000 | 9 200 | 12 000 |
Зеркальное покрытие, тыс. рублей | 1 000 | 2 200 | 3 000 | 3 000 | 9 200 | 12 000 |
Себестоимость, тыс. рублей | 200 | 440 | 600 | 600 | 1 840 | 2 400 |
Валовая прибыль/(убыток), тыс. рублей | 800 | 1 760 | 2 400 | 2 400 | 7 360 | 9 600 |
Маржа валовой прибыли, % | 80% | 80% | 80% | 80,00% | 80,00% | 80,00% |
Коммерческие расходы, тыс. рублей | 30 | 66 | 90 | 90 | 276 | 360 |
Расходы на оплату труда, тыс. рублей | 327 | 644,8 | 861 | 861 | 2 694 | 3 444 |
Общие административные расходы, тыс. рублей | 76,5 | 76,5 | 76,5 | 76,5 | 306 | 306 |
Операционная прибыль, тыс. рублей | 366,3 | 972,7 | 1 372,5 | 1 372,5 | 4 084 | 5 490 |
Налог, тыс. рублей | 60 | 132 | 180 | 180 | 552 | 720 |
Чистая прибыль, доступная акционерам, тыс. рублей | 306,3 | 840,7 | 1 192,5 | 1 192,5 | 3 532 | 4 770 |
Рентабельность чистой прибыли, % | 30,6% | 38,2% | 39,8% | 39,8% | 38,4% | 39,8% |
Результаты анализа окупаемости проекта
Таблица 2. Окупаемость проекта.
Ставка дисконтирования, % | 9,8 |
NPV проекта, руб. | 2 349 828 |
IRR проекта, % | Проект окупается в 1-ый год |
Период окупаемости, мес. | 5,53 |
Дисконт. период окупаемости, мес. | 5,61 |
Инвестиции, руб. |
1 000 000
|
IRR (Internal Rate of Return, IRR) определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом.
IRR рассчитывается как значение ставки дисконтирования, при которой NPV=0. Как правило, значения IRR находят либо графическими методами (построив график зависимости NPV от ставки дисконтирования), либо с помощью специализированных программ. В MS Excel для расчета IRR используется функция =ВНДОХ().
Чистая приведенная стоимость (NPV) — текущая стоимость будущих денежных потоков инвестиционного проекта, рассчитанная с учетом дисконтирования, за вычетом инвестиций.
При положительном значении NPV считается, что данное вложение капитала является эффективным.
Понятие чистой приведенной стоимости (Net Present Value, NPV) широко используется в инвестиционном анализе для оценки различных видов капиталовложений. Представленная выше формула верна только для простого случая структуры денежных потоков, когда все инвестиции приходятся на начало проекта. В более сложных случаях для анализа может потребоваться усложнить формулу, чтобы учесть распределение инвестиций во времени. Чаще всего, для этого инвестиции приводят к началу проекта аналогично доходам.
В MS Excel для расчета NPV используется функция =НПЗ().