Скачать полную версию
финансовой модели

6 листов, 173 Kb
UniBrait.Finance

Финансовый план розничной производственной точки «UniBrait»

Регион: г. Новосибирск  — стоимость аренды производственных помещений ~350 руб. за м².

Основные финансовые показатели

Расчет проведен на основе статистики работающих производств. Все затратные составляющие были увеличены до наивысших показателей, а расчет дохода по минимальным показателям и объемам. Объем инвестиций учитывает не только покупку технологии, но и полное и достаточное комплектование оборудованием одной розничной точки!

Ежемесячный объем валовой прибыли в первый год работы

Ежемесячный объем валовой прибыли в первый год работы

 

месяц 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Доходы, тыс. руб. 200 400 400 600 800 800 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
Себестоимость                        
Расходные материалы
(Зеркальное покрытие), тыс. руб.
40 80 80 120 160 160 200 200 200 200 200 200
Доп. расходы (5%), тыс. руб. 10 20 20 30 40 40 50 50 50 50 50 50
Итого себестоимость, тыс. руб. 50 100 100 150 200 200 250 250 250 250 250 250
Валовая прибыль, тыс. руб. 160 320 320 480 640 640 800 800 800 800 800 800
Рентабельность 400% 400% 400% 400% 400% 400% 400% 400% 400% 400% 400% 400%

 

График 1. Дисконтированный денежный поток (накопительно), руб. Окупаемость проекта — в точке пересечения оси Х.

 

Расчет точки безубыточности

График 2. Зависимость доходов от количества обрабатываемых изделий в месяц.

 

Зависимость операционной прибыли от количества обрабатываемых изделий

График 3. Расчетная прибыль от количества изделий в месяц.

 

Отчет о прибыли и убытках

Отчет о прибыли и убытках, квартал/год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1-ый год 2-й год
Доходы, тыс. рублей 1 000 2 200 3 000 3 000 9 200 12 000
Зеркальное покрытие, тыс. рублей 1 000 2 200 3 000 3 000 9 200 12 000
Себестоимость, тыс. рублей 200 440 600 600 1 840 2 400
Валовая прибыль/(убыток), тыс. рублей 800 1 760 2 400 2 400 7 360 9 600
Маржа валовой прибыли, % 80% 80% 80% 80,00% 80,00% 80,00%
Коммерческие расходы, тыс. рублей 30 66 90 90 276 360
Расходы на оплату труда, тыс. рублей 327 644,8 861 861 2 694 3 444
Общие административные расходы, тыс. рублей 76,5 76,5 76,5 76,5   306 306
Операционная прибыль, тыс. рублей 366,3 972,7 1 372,5 1 372,5 4 084 5 490
Налог, тыс. рублей 60 132 180 180 552 720
Чистая прибыль, доступная акционерам, тыс. рублей 306,3 840,7 1 192,5 1 192,5 3 532 4 770
Рентабельность чистой прибыли, % 30,6% 38,2% 39,8% 39,8% 38,4% 39,8%

 

Результаты анализа окупаемости проекта

Таблица 2. Окупаемость проекта.

Ставка дисконтирования, % 9,8
NPV проекта,  руб. 2 349 828
IRR проекта, % Проект окупается в 1-ый год
Период окупаемости, мес. 5,53
Дисконт. период окупаемости, мес. 5,61
Инвестиции, руб.
1 000 000

IRR (Internal Rate of Return, IRR) определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом.

IRR рассчитывается как значение ставки дисконтирования, при которой NPV=0. Как правило, значения IRR находят либо графическими методами (построив график зависимости NPV от ставки дисконтирования), либо с помощью специализированных программ. В MS Excel для расчета IRR используется функция =ВНДОХ().

 

Чистая приведенная стоимость (NPV)  — текущая стоимость будущих денежных потоков инвестиционного проекта, рассчитанная с учетом дисконтирования, за вычетом инвестиций.

При положительном значении NPV считается, что данное вложение капитала является эффективным.

Понятие чистой приведенной стоимости (Net Present Value, NPV) широко используется в инвестиционном анализе для оценки различных видов капиталовложений. Представленная выше формула верна только для простого случая структуры денежных потоков, когда все инвестиции приходятся на начало проекта. В более сложных случаях для анализа может потребоваться усложнить формулу, чтобы учесть распределение инвестиций во времени. Чаще всего, для этого инвестиции приводят к началу проекта аналогично доходам.

В MS Excel для расчета NPV используется функция =НПЗ().